Serie Abgeltungsteuer

Leser fragen, Experten antworten

Von Dyrk Scherff

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Michael Huber, im VZ Vermögenszentrum

24. Juli 2008 Vom nächsten Jahr an kommt auf die Anleger eine neu Steuer zu: Die Abgeltungsteuer. Was ändert sich für die Betroffenen?

Leser fragen, Experten antworten: Unser Experte ist Michael Huber. Er ist im VZ Vermögenszentrum für Finanzplanung und Steuerfragen zuständig.

Frage 1

Vermögenswirksame Leistungen

Mein Arbeitgeber bietet Vermögenswirksame Leistungen an (ca. 40,- €/Monat). Ich wollte hierfür ursprünglich einen Aktienfondssparplan abschließen. Lohnt sich das noch mit der Abgeltungssteuer oder sollte ich besser auf andere Produkte ausweichen - welche? Wäre der Abschluss auf einen eher „riskanten“ Fonds ratsam mit der Aussicht auf eine besonders hohe Rendite? Kennen Sie einen geeigneten?

Antwort

Grundsätzlich hat ein Aktienfondssparplan aufgrund der Abgeltungsteuer gegenüber alternativen Sparformen an Attraktivität verloren. Jedoch hat diese Art des Vermögensaufbaus - wenn man den historischen Daten glauben darf -im Vergleich immer noch die höchste Renditeerwartung nach Steuern und Kosten. Was die Auswahl des geeigneten Investmentfonds angeht, so würde ich hier nicht einen eher „riskanten“ Fonds nehmen, sondern auf einen breit gestreuten Aktienfonds setzen. Wir bitten um Verständnis, dass wir in diesem Rahmen keine Produktempfehlungen geben können.

Noch ein Tipp (sofern der Aktienfondssparplan bereits 2008 anläuft): Bei der Besteuerung wird das „First in, first out“ - Prinzip angewendet. Werden die VWL ab 2009 über das gleiche Depot bespart, würden bei einem Verkauf von einzelnen Fondsanteilen diejenigen zuerst veräußert, die bereits seit 2008 bestehen. Damit würden gerade diejenigen Anteile veräußert, die dem Konservierungsmodell unterliegen. Um dieses Modell zumindest für die bis Ende 2008 gekauften Anteile zu erhalten, sollte der VWL-Fondssparplan für die ab 2009 zu erwerbenden Anteile über ein anderes Depot abgewickelt werden. Dies sollte auch bei einem VWL-Sparplan umsetzbar sein. Hierzu müssen Sie mit Ihrem Arbeitgeber Rücksprache halten.

Frage 2

Depotübertrag mit Aktien

Wenn ich eine Aktie von einem Depot in ein anderes Depot übertragen will, zählt dann in Sachen neuer Abgeltungssteuer das urspüngliche Datum des Kaufes der Aktie oder das Datum der Übertragung der Aktie von dem einen Depot in das andere. Oder anders ausgedrückt: Wenn ich nach dem 31.12.08 eine Aktie von einem Depot in ein anderes übertrage,kommt es dann in Sachen Abgeltungssteuer auf das ursprüngliche Kaufdatum der Aktie an oder auf den Zeitpunkt der Übertragung in ein anderes Depot.?

Antwort

Bei Depotüberträgen mit Gläubigeridentität (gleicher Depotinhaber) nach dem 31.12.2008 gilt, dass ein Kursgewinn einer Aktie nicht zu versteuern ist, wenn die Aktie vor dem 01.01.2009 gekauft worden ist und mindestens ein Jahr lang gehalten wurde. Um dies zu gewährleisten, muss in Zukunft die alte Depotstelle der neuen die Kaufdaten übermitteln. Im Ergebnis kommt es somit auf das ursprüngliche Kaufdatum der Aktie an.

Frage 3

Provision für Aktienkauf

Es heißt, Werbungskosten bei Aktiengeschäften sind künftig nicht mehr absetzbar. Gilt das auch für die Kosten, die direkt mit Kauf oder Verkauf eines Wertpapiers zusammenhängen - etwa Ordergebühren, Maklercourtage und Börsenentgelte?

Antwort

Kauf- und Verkaufspesen können zwar nicht als Werbungskosten angesetzt werden (bisher übrigens auch nicht), mindern aber den abgeltungsteuerpflichtigen Gewinn. Es ist also nur auf den Gewinn Steuer zu zahlen, der nach Abzug von Kauf- und Verkaufspesen verbleibt. Sonstige Kosten wie die Fahrten zur Hauptversammlung oder die Depotgebühren sind nicht absetzbar.

Frage 4

Vererben von Aktien

Bleibt bei einer Aktienanlage im Jahr 2008 die Steuerfreiheit bei einem Erbfall im Jahr 2009 erhalten?

Antwort

Ja, denn eine Erbschaft stellt aus steuerlicher Sicht keinen Neuerwerb dar. Maßgeblich ist also das Datum der Erstanschaffung durch den Erblasser.

Text: F.A.S.
Bildmaterial: F.A.S.

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