Altersvorsorge Was Sie bei Lebensversicherungen jetzt beachten müssen

Kapitallebensversicherungen sind die beliebtesten Altersvorsorgeprodukte der Deutschen. Über 30 Prozent des gesamten Versorgungsvolumens der Rentner entfällt heute auf Lebensversicherungsleistungen. 1980 waren es gerade mal zehn Prozent.

Der Grund dafür: die großzügigen Steuervorteile. Immerhin sind Lebensversicherungen bislang steuerfrei. Vorausgesetzt, der Vertrag läuft mindestens zwölf Jahre. Zudem können Steuerzahler die laufenden Beiträge für eine Lebensversicherung als Sonderausgaben von der Steuer absetzen: Ledige bis zu 5.736 Euro, Verheiratete den doppelten Betrag, also 11.472 Euro jährlich.

Doch bei den meisten Arbeitnehmern sind die absetzbaren Sonderausgaben schon durch die Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung „verbraucht“. Besser dran sind alle Selbstständigen. Bei ihnen gibt es keine Höchstgrenzen, so daß sie die Lebensversicherungsbeiträge meist komplett absetzen können.

Neue Gesetzeslage ab 2005

Doch das Steuerprivileg endet am 31. Dezember 2004. Im Mai 2004 einigten sich Regierung und Opposition im Vermittlungsausschuß auf einen Kompromiß: Die Steuerfreiheit der Lebensversicherungen entfällt bei Neuverträgen von 2005 an wie geplant. Erträge werden aber nur zur Hälfte besteuert, wenn die Lebensversicherung mit einer Mindestlaufzeit von zwölf Jahren nach Vollendung des 60. Lebensjahres ausgezahlt wird.

Das Beste: Altverträge bleiben unangetastet. Der so genannte Bestandsschutz macht es möglich. Davon profitieren alle, die schon vor vielen Jahren eine Kapitallebensversicherung abgeschlossen haben und die, die noch in diesem Jahr eine Kapitallebensversicherung abschließen wollen.

Einen kurzen Abriß über die Funktionsweise einer Kapitallebensversicherung bekommen Sie im Beitrag Wie eine Kapitallebensversicherung funktioniert.

Für wen sich eine Kapitallebensversicherung eignet

Die Kapitallebensversicherung gilt noch immer als eines der besten Instrumente für die private Altersvorsorge. Immerhin nutzen drei von vier Befragten Lebensversicherungen laut einer aktuellen Umfrage der Unternehmensberatung Mummert Consulting als Vorsorge fürs Alter.

Dazu eignen sie sich jedoch nur, wenn zugleich das Todesfallrisiko zugunsten von Hinterbliebenen abgesichert werden soll. Für Alleinstehende ohne Hinterbliebene ist diese Anlageform eher weniger geeignet. Immerhin fließt ein Teil der Beiträge in den Todesfallschutz.

Übrigens: Eine aktuelle Untersuchung räumt mit dem gängigen Vorurteil gegenüber Lebensversicherungen "Solide, aber chronisch renditeschwach" auf. Nach einer neuen Studie des Branchendienstes Map-Report ist das Sparen per Police demnach im Schnitt nur wenig ertragsärmer als die Anlage per Aktienfondssparplan - und dies bei deutlich geringeren Risiken.

Verglichen wurden die Ablaufleistungen von rund 60 deutschen Lebensversicherern mit den Ergebnissen aller beim Bundesverband Investment und Asset Management (BVI) registrierten Fondssparpläne im Zeitraum Dezember 1993 bis Dezember 2003. Bei den Sparplänen wurde eine Laufzeit von zehn Jahren sowie eine monatliche Einzahlung von 50 Euro angenommen (Gesamteinzahlsumme: 6.000 Euro).

Das Resultat: Mit einem durchschnittlichen Auszahlungsbetrag von 8.616 Euro liegt der Aktienfondssparplan nur knapp vier Prozent besser als die Lebenspolice (8.308 Euro). Die Baisse-Jahre an den Börsen haben in den meisten Fondssparplänen tiefe Spuren hinterlassen. Denn bei einem ähnlichen Vergleich im Jahr 2000 war Map-Report noch zu wesentlich günstigeren Ergebnissen für die Fondsanlage gekommen.

Fazit: Aufgrund der Steuerfreiheit eignen sich Kapitallebensversicherungen hervorragend für die Altersvorsorge. Das gilt erst recht für alle Selbständigen. Durch das bei ihnen wirkende doppelte Steuerprivileg (Sonderausgabenabzug und steuerfreie Erträge) verbessert sich die durchschnittliche Rendite einer Lebensversicherung gewaltig - von rund 4,5 Prozent auf bis zu zehn Prozent. Wer noch keine Lebensversicherung hat, sollte in diesem Jahr noch eine abschließen. Besitzen Sie dagegen schon eine solche Police, prüfen Sie, ob sich eine Aufstockung lohnt. Dies ist erheblich günstiger als ein Neuabschluß.

Wie Sie die richtige Versicherung finden

Die individuell beste Police zu finden, ist nicht einfach. Zu groß ist das Angebot rund um den „Klassiker“ Lebensversicherung, das in den letzten Jahren auch noch zugenommen hat. Fondsgebundene Lebens- und Rentenversicherungen, Depotversicherungen oder eine fremdfinanzierte Sofortrente sind Beispiele dafür.

Beitragshöhe und Leistungsumfang unterscheiden sich je nach Lebensversicherung stark. Einen ersten Überblick im Tarifdschungel erhalten Sie im Internet bei unabhängigen Finanzdienstleistern, zum Beispiel bei www.finance-scout24.de, www.insurance-city.de oder bei www.guenstige-lebensversicherung.de. Hier können Sie eine Suchmaschine mit allen relevanten Daten füttern, die für eine Lebensversicherung von Bedeutung sind (etwa gewünschte Laufzeit und Versicherungssumme, Alter, Geschlecht, Erkrankungen, Beruf, gefährliche Hobbys, Raucher etc.). Anhand dieser Daten suchen die Internet-Finanzdienstleister für Sie unverbindlich und kostenlos eine passende und günstige Versicherung.

Tipp: Holen Sie sich stets mehrere Angebote ein und vergleichen Sie diese. Unabhängige Versicherungsmakler sind meist bessere Anlaufstellen als die Vermittler einer Versicherung. Denn sie haben verschiedene Gesellschaften im Angebot und können Sie deshalb objektiver beraten als gesellschaftsgebundene Vermittler.

Als Entscheidungskriterien dienen zudem:

- die langfristige Ertragslage des Anbieters

- die Rendite

- die Verzinsung innerhalb der letzten 5 bis 10 Jahre

- die Stornoquote

- die Verwaltungskostenquote. Die Stiftung Warentest ermittelte bei den Verwaltungskosten eine Spannbreite zwischen 1,6 und 11,75 Prozent und bei den Abschlußkosten (Vertreterprovisionen etc.) zwischen 0,3 und 4,68 Prozent.

- die allgemeinen Unternehmensdaten der Versicherung

- der Verlauf der Verträge in den letzten Jahren und das Verhältnis der Prognose und eingehaltenen Auszahlungen aus diesen Verträgen

- die Versicherungsbedingungen

- der gebotene Service.

Wichtige Punkte beim Abschluß

- Verrgleichen Sie die Angebote mehrerer Versicherungsgesellschaften. Schauen Sie sich darüber hinaus in Vergleichstests an, wie der Versicherer in den vergangenen fünf bis zehn Jahren abgeschnitten hat.

- Erkundigen Sie sich nach so genannten ungezillmerten Tarifen. Bei diesen Verträgen werden die Abschluß- und Verwaltungskosten auf die gesamte Laufzeit verteilt.

- Vereinbaren Sie möglichst keine monatlichen oder halbjährlichen Zahlungen. Die Versicherer berechnen dafür Zuschläge zwischen drei und fünf Prozent des Jahresbeitrags.

- Achten Sie auf Risikozuschläge. Manche Gesellschaften bieten einen günstigen Basistarif, dafür aber teils kräftige Zuschläge bei Rauchern, bestimmten Erkrankungen und Berufen/Hobbys.

- Individuelle Verträge sind möglich, verteuern die Versicherung aber. So können Sie eine Kapitallebensversicherung beispielsweise gut mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung kombinieren. Prüfen Sie jedoch die dafür fälligen Zuschläge.

Achtung! Wenn Sie bis 31. Dezember 2004 eine Lebensversicherung abschließen, bleibt Ihnen die Steuerfreiheit erhalten - eine Mindestlaufzeit von 12 Jahren und eine mindestens 5-jährige Beitragszahlung vorausgesetzt.

Doch gelten diese neu abgeschlossenen Verträge nur dann als Altfälle, wenn Ihnen eine ordentliche Police vorliegt und der erste Beitrag bis Jahresende überwiesen wurde. Eine schriftliche Annahmebestätigung der Versicherung genügt nicht. Die Folge: Um diese Kriterien zu erfüllen, benötigen die Versicherer mindestens sechs Wochen Zeit. In den letzten Wochen des Jahres wahrscheinlich noch länger. Schließen Sie den Vertrag daher rechtzeitig ab.